Перечень документов при проверке ГИПН (ювелирная розница)

Штатное расписание.

Учетная политика, утвержденная приказом руководителя организации.

Утвержденная руководителем организации (индивидуальным предпринимателем) инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (далее - ценности), учитывающая специфику выполняемых ими операций с ценностями.

Договоры о материальной ответственности.

Книги (журналы), карточки складского учета ценностей, установленные локальными актами организации, а также выведенные на печать документы учета в электронном виде с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (в случае ведения учета ценностей в электронном виде). Остатки ценностей на момент проверки их фактического наличия.

Первичные учетные документы за проверяемый период, отражающие движение ценностей в процессе хозяйственной деятельности.

Документы, оформляемые при регистрации посылок с ценностями. Порядок и сроки их регистрации.

Документы, оформляемые при списании с подотчетных лиц выданных им ценностей, а также потерь драгоценных металлов и драгоценных камней, используемых в производстве.

Акты ликвидации ценностей за проверяемый период (в том числе в случаях преждевременного списания ценностей).

Акты содержания драгоценных металлов и по результатам взвешивания массы драгоценных камней в отходах при технологической зачистке или ремонте производственных помещений и оборудования. Приказ о создании комиссии по сбору отходов.

Паспорта аффинажных организаций на сданные лом и отходы драгоценных металлов.

Инвентаризационные описи ценностей за проверяемый период. Приказ(ы) о создании инвентаризационной комиссии.

Письменные разрешения руководителя организации на прием-отпуск ценностей в случае длительного проведения инвентаризации.

Сличительные ведомости в случаях выявления отклонений от данных бухгалтерского учета.

Договоры на охрану помещений, в которых осуществляются операции с ценностями.

Свидетельства о поверке весов, разновесов, калибровочных гирь.

Отчеты материально ответственных лиц в бухгалтерию о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней (с отражением движения сырья, готовой продукции, полуфабрикатов и отходов) в сопоставлении с нормативным расходом и объяснением причин отклонения.

Направленные в проверяемый период первичные статистические данные о движении драгоценных металлов и драгоценных камней. Документы, подтверждающие их получение адресатами.